IRPF y pensiones: ¿Qué porcentaje de IRPF pagan los pensionistas?
12 de octubre de 2021
Cuando llega el momento de la jubilación las personas se enfrentan a una situación que no han vivido nunca, llena, por lo tanto, de aspectos que ignoran y de los que se ven obligados a informarse. Sin duda los aspectos asociados con la cantidad que se va a recibir mensualmente son los que van a ser más determinantes en la vida futura. Y en ellos tiene una importancia significativa los impuestos, entre ellos, claro, está la relación del IRPF en pensiones que se va a tener que pagar. Te adelantamos que dependerá de la cantidad de dinero que se ingresa y de otras circunstancias personales.
¿Qué retención en el IRPF es la propia para los pensionistas?
Una pensión de jubilación es considerada por las entidades públicas como un rendimiento del trabajo. Esto significa que, desde el punto de vista fiscal, está obligada a pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. De cualquier modo, el IRPF en pensiones funciona de un modo similar a como lo hace en las nóminas que se reciben durante los años en que trabajamos.
Hoy la pensión media en España se sitúa en los 15.085 euros al año. Teniendo en cuenta esta cifra, la media de retención del IRPF de los pensionistas llega a los 1.068 euros mensuales, teniendo en cuenta que, al igual que ocurre habitualmente cuando se trabaja por cuenta ajena, los pensionistas reciben 14 pagas al año, una por mes, y una extra en verano y en invierno.
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Calcular el IRPF de las pensiones
Como decíamos el aspecto fundamental para calcular el IRPF en pensiones tiene que ver con el dinero que va a recibir el beneficiario. Según aumente, mayor será el porcentaje que habrá que pagar. Te dejamos una lista con el IRPF que se retiene en función del dinero recibido:
- Las pensiones que ingresen menos de 12.000 euros anuales tendrán la retención mínima del 1%.
- En caso de que las cantidades estén entre 12.000 y 18.000 euros anuales, corresponde un 2,61%.
- Para los pensionistas que se encuentren en el tramo entre 18.000 y 24.000, llegarán al 8,69%.
- En el caso de cobrar entre 24.000 y 30.000 euros al año, el porcentaje asciende hasta el 11,83%.
- Y en las consideradas pensiones máximas, es decir que suponen ingresos de más de 30.000 euros anuales, la retención de IRPF de los pensionistas se eleva hasta el 15,59%.
De cualquier modo, el IRPF en pensiones no está determinado exclusivamente por la cantidad recibida, sino que existen otra serie de variables que influyen en los impuestos que habrán de pagar los pensionistas.
Entre ellas están aspectos como si la persona que lo recibe es soltera, viuda o legalmente separada; si su cónyuge posee unos ingresos anuales menores de 1.500 euros. También lo determinan el número de hijos menores de 18 años que tenga el receptor o si tiene hijos menores de 25 años y con ingresos menores de 8.000 euros anuales. Otra causa es una posible discapacidad de la persona que recibe la pensión.
¿Si soy pensionista debo hacer la declaración de la Renta?
Como decíamos anteriormente, las pensiones se comportan en cierto modo como una suerte de salario y, por este motivo, al recibir rentas que están sujetas al IRPF tienen la obligación de hacer anualmente la declaración de la renta como cualquier trabajador. El IRPF en pensiones va a determinar el comportamiento de esta declaración. Eso sí, en condiciones normales la declaración de la renta de los pensionistas sale a devolver.
La ley que regula esta situación es la Ley del IRPF y según reza la misma existe un mínimo exento de 22.000 euros para declarar las rentas del trabajo que provienen de un pagador del mismo modo que en las prestaciones pasivas. Estas últimas incluyen “las pensiones y haberes pasivos percibidos de los regímenes públicos de la Seguridad Social y demás prestaciones públicas por situaciones de incapacidad, jubilación, accidente, enfermedad, viudedad, o similares”.
Aunque se diese la circunstancia de que los ingresos por pensión son menores que lo que dicta la ley para hacer la declaración hay que tener en cuenta si el beneficiario tiene ingresos por otras situaciones. Por este motivo deberá hacer la declaración si ha recibido en el año fiscal rendimientos del capital inmobiliario por una cantidad superior a 1.600 euros.
Dentro de los rendimientos del capital inmobiliario nos encontramos intereses percibidos por cuentas o depósitos, dividendos recibidos por acciones o ganancias patrimoniales en las que se incluyen ganancias en juegos de azar o reembolsos en los fondos de inversión, entre otros.
Por otro lado, en el caso de que existan pensiones en el extranjero, la ley señala que estas figuran como un segundo pagador. Esto supone que la declaración habrá de ser presentada si se supera el límite de 14.000 euros.
Es importante también saber que hay que tener en cuenta el IRPF en planes de pensiones, ya que estos también se consideran un segundo pagador. Los planes de pensiones son considerados rendimientos del trabajo, por lo que, si las cantidades rescatadas superan los 1.500 euros anuales, se deberá presentar la declaración de la renta si recibimos por la pensión más de 14.000 euros.
¿Cuáles son las pensiones exentas de pagar el IRPF?
Hay que tener en cuenta que no todas las pensiones que ofrece el Estado son pensiones de jubilación. En relación con el IRPF es importante tener en cuenta que algunas de las pensiones ofrecidas van a estar exentas de pagar el IRPF según dictan las leyes españolas. Esta es una relación de las que se acogen a estos beneficios.
- Pensiones que se reciban a causa de haber sufrido algún acto de terrorismo, además de medallas y condecoraciones que estén asociados con dichos actos.
- Las prestaciones en favor de los familiares siempre que estos tengan menos de 22 años.
- Las pensiones que se reciben a causa de la orfandad.
- Aquellas pensiones asociadas a sufrir una incapacidad permanente absoluta o de gran invalidez.
Cómo se reparten las pensiones en España
Lo cierto es que la diferencia entre las pensiones que reciben los españoles es muy significativa. En la cantidad desempeña el papel primordial lo que se ha cotizado a lo largo de la vida laboral activa. Pero no solo eso. El IRPF tiene que ver directamente, ya lo hemos visto, con el dinero que se recibe de pensión. Veamos ahora cómo se reparten las jubilaciones en España.
- Hasta 400 euros al mes. El 14,4% de las personas de la tercera edad reciben estos ingresos.
- Entre 400 y 600 euros. Corresponde al 12,6% de los mayores.
- Entre 600 y 900 euros. El grupo más alto, un 38%.
- Entre 900 y 1.200 euros. Lo recibe el 11,5% de las personas mayores en España.
- Entre 1.200 y 1.600 euros. En este tramo se incluye un 9,9% de la población de la tercera edad.
- Entre 1.600 y 2.000 euros. Un 5,4% de los mayores tienen estos ingresos mensuales en su pensión de jubilación.
- Más de 2.000 euros. El 8,2% de los españoles de la tercera edad que tienen derecho a pensión reciben la que es considerada la pensión máxima.
Esto es todo lo que debes saber sobre el IRPF y las pensiones en España. Por último, déjanos decirte que en Vittalias llevamos años de experiencia trabajando en mejorar la calidad de vida de muchos pensionistas y jubilados. Gracias a la renta vitalicia miles de personas pueden disfrutar de su vivienda a la vez que reciben un ingreso mensual de forma regular que les permite vivir más cómodos y tranquilos. Puedes calcular el valor de tu renta vitalicia online y de forma totalmente gratuita, y nosotros te contactaremos sin ningún tipo de compromiso.