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IRPF y pensiones: ¿Qué porcentaje de IRPF pagan los pensionistas?

Cuando llega el momento de la jubilación las personas se enfrentan a una situación que no han vivido nunca, llena, por lo tanto, de aspectos que ignoran y de los que se ven obligados a informarse. Sin duda los aspectos asociados con la cantidad que se va a recibir mensualmente son los que van a ser más determinantes en la vida futura. Y en ellos tiene una importancia significativa los impuestos, entre ellos, claro, está la relación del IRPF en pensiones que se va a tener que pagar. Te adelantamos que dependerá de la cantidad de dinero que se ingresa y de otras circunstancias personales.

¿Qué retención en el IRPF es la propia para los pensionistas?

Una pensión de jubilación es considerada por las entidades públicas como un rendimiento del trabajo. Esto significa que, desde el punto de vista fiscal, está obligada a pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. De cualquier modo, el IRPF en pensiones funciona de un modo similar a como lo hace en las nóminas que se reciben durante los años en que trabajamos.

Hoy la pensión media en España se sitúa en los 15.085 euros al año. Teniendo en cuenta esta cifra, la media de retención del IRPF de los pensionistas llega a los 1.068 euros mensuales, teniendo en cuenta que, al igual que ocurre habitualmente cuando se trabaja por cuenta ajena, los pensionistas reciben 14 pagas al año, una por mes, y una extra en verano y en invierno.


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Calcular el IRPF de las pensiones

El IRPF se divide en unos tramos de renta según los cuales se establece la tasa de retención fiscal de cada contribuyente en función de sus ingresos. Asimismo, estos tramos sirven para calcular las retenciones mensuales de trabajadores y/o pensionistas. Las retenciones deben incluirse en la declaración de IRPF para liquidar el impuesto.

La cuantía de las pensiones depende de un sistema de retenciones mínimas basadas en un esquema de tramos por los cuales se tributa más mientras mayor sea la pensión de jubilación.

Estos son los tramos para 2022:

  • Pensiones hasta los 12.000 euros anuales: retención mínima inferior al 1%.
  • Pensiones comprendidas entre los 12.001 y los 18.000 euros: retención mínima del 2,81%.
  • Pensiones comprendidas entre los 18.001 y los 24.000 euros: retención mínima 8,69%.
  • Pensiones comprendidas entre los 24.001 y los 30.000 euros: retención mínima del 11,83%.
  • Pensiones a partir de 30.001 euros anuales: retención mínima del 15,59%.

No obstante, hay que tener en cuenta que la Agencia Tributaria considera la situación personal de cada contribuyente para determinar sus retenciones finales. Esto dependerá de múltiples variables como la edad, si existe algún grado de discapacidad, el tipo de situación familiar (soltero o casado, con hijos menores o mayores con discapacidad a cargo, si el cónyuge ingresa más o menos de 1.500 euros anuales), etc.

Estas son las excepciones en el sistema general de retenciones:

  • Pensiones por incapacidad permanente
  • Pensión de orfandad
  • Pensión en favor de familiares
  • Pensión de viudedad

En este simulador disponible en la página web de la Seguridad Social puedes realizar un cálculo aproximado del tipo de retención que se aplicará a tu pensión.

¿Si soy pensionista debo hacer la declaración de la Renta?

Como decíamos anteriormente, las pensiones se comportan en cierto modo como una suerte de salario y, por este motivo, al recibir rentas que están sujetas al IRPF tienen la obligación de hacer anualmente la declaración de la renta como cualquier trabajador. El IRPF en pensiones va a determinar el comportamiento de esta declaración. Eso sí, en condiciones normales la declaración de la renta de los pensionistas sale a devolver.

La ley que regula esta situación es la Ley del IRPF y según reza la misma existe un mínimo exento de 22.000 euros para declarar las rentas del trabajo que provienen de un pagador del mismo modo que en las prestaciones pasivas. Estas últimas incluyen “las pensiones y haberes pasivos percibidos de los regímenes públicos de la Seguridad Social y demás prestaciones públicas por situaciones de incapacidad, jubilación, accidente, enfermedad, viudedad, o similares”.

Aunque se diese la circunstancia de que los ingresos por pensión son menores que lo que dicta la ley para hacer la declaración hay que tener en cuenta si el beneficiario tiene ingresos por otras situaciones. Por este motivo deberá hacer la declaración si ha recibido en el año fiscal rendimientos del capital inmobiliario por una cantidad superior a 1.600 euros.

Dentro de los rendimientos del capital inmobiliario nos encontramos intereses percibidos por cuentas o depósitos, dividendos recibidos por acciones o ganancias patrimoniales en las que se incluyen ganancias en juegos de azar o reembolsos en los fondos de inversión, entre otros.

Por otro lado, en el caso de que existan pensiones en el extranjero, la ley señala que estas figuran como un segundo pagador. Esto supone que la declaración habrá de ser presentada si se supera el límite de 14.000 euros.

Es importante también saber que hay que tener en cuenta el IRPF en planes de pensiones, ya que estos también se consideran un segundo pagador. Los planes de pensiones son considerados rendimientos del trabajo, por lo que, si las cantidades rescatadas superan los 1.500 euros anuales, se deberá presentar la declaración de la renta si recibimos por la pensión más de 14.000 euros.

¿Cuáles son las pensiones exentas de pagar el IRPF?

Hay que tener en cuenta que no todas las pensiones que ofrece el Estado son pensiones de jubilación. En relación con el IRPF es importante tener en cuenta que algunas de las pensiones ofrecidas van a estar exentas de pagar el IRPF según dictan las leyes españolas. Esta es una relación de las que se acogen a estos beneficios.

  • Pensiones que se reciban a causa de haber sufrido algún acto de terrorismo, además de medallas y condecoraciones que estén asociados con dichos actos.
  • Las prestaciones en favor de los familiares siempre que estos tengan menos de 22 años.
  • Las pensiones que se reciben a causa de la orfandad.
  • Aquellas pensiones asociadas a sufrir una incapacidad permanente absoluta o de gran invalidez.

Cómo se reparten las pensiones en España

Lo cierto es que la diferencia entre las pensiones que reciben los españoles es muy significativa. En la cantidad desempeña el papel primordial lo que se ha cotizado a lo largo de la vida laboral activa. Pero no solo eso. El IRPF tiene que ver directamente, ya lo hemos visto, con el dinero que se recibe de pensión. Veamos ahora cómo se reparten las jubilaciones en España.

  • Hasta 400 euros al mes. El 5,1% de las personas de la tercera edad reciben estos ingresos.
  • Entre 400 y 700 euros. Corresponde al 20,41% de los mayores.
  • Entre 700 y 1.000 euros. El grupo más alto, un 25,5%.
  • Entre 1.000 y 1.300 euros. Lo recibe el 11,9% de las personas mayores en España.
  • Entre 1.600 y 2.000 euros. En este tramo se incluye un 8,67% de la población de la tercera edad.
  • Entre 2.000 y 2.400 euros. Un 6,67% de los mayores tienen estos ingresos mensuales en su pensión de jubilación.
  • Entre 2.400 y 2.800 euros. El 6,75% de los españoles de la tercera edad que tienen derecho a pensión reciben la que es considerada la pensión máxima.
  • Más de 2.800 euros. El 5,69% de los españoles cobran los tramos más altos de pensiones.

Esto es todo lo que debes saber sobre el IRPF y las pensiones en España. Por último, déjanos decirte que en Vittalias llevamos años de experiencia trabajando en mejorar la calidad de vida de muchos pensionistas y jubilados. Gracias a la renta vitalicia miles de personas pueden disfrutar de su vivienda a la vez que reciben un ingreso mensual de forma regular que les permite vivir más cómodos y tranquilos. Puedes calcular el valor de tu renta vitalicia online y de forma totalmente gratuita, y nosotros te contactaremos sin ningún tipo de compromiso.

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4 respuestas

  1. Cómo es posible que se considere al pensionista perceptor de rendimiento s de trabajo y suero en consecuencia al pago del IRPF, cuando ya ha dejado su vida laboral.
    Entiendo esto de dudosa legalidad y quiero saber a qué se debe ésta injusticia al pensionista

  2. cobro una pensión de 1250,26 € brutos, con retención del 3,35% se queda en 1208,38€ líquido. Este año aumenta a 1281,52€ brutos con la revalorizacion, pero me aplican irpf del 8% y queda en 1179,00€ líquido, ¿este porcentaje del irpf que aumenta hasta en un 4,65% más con respecto al que me venían aplicando anteriormente es correcto? porque con la revalorizacion que han hecho no me han beneficiado, sino todo lo contrario,salgo perjudicado con una perdida de unos 29€ aproximadamente.
    Gracias de antemano, reciban un cordial saludo.
    Juanma Povedano

    1. Apreciado Sr. Juanma,
      En referencia a su consulta tendría que poner su caso en manos de un gestor o preguntar directamente a la Seguridad Social sobre la retención que le están aplicando actualmente.
      Atentamente,
      Vittalias

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